Незаконный оборот товаров все еще является преступлением

Как сообщает заместитель начальника управления Департамента финансовых расследований КГК Республики Беларусь по Могилевской области Шаройкин Александр, в последнее время участились случаи приобретения, транспортировки, реализации товаров субъектами хозяйствования негосударственной формы собственности в нарушение установленного законодательством порядка: без наличия требуемых в предусмотренных законодательством случаях сопроводительных документов, документов, подтверждающих приобретение (поступление) либо отпуск товаров для реализации, или при наличии не соответствующих действительности документов.

Согласно действующему законодательству за приобретение, хранение, использование в производстве, транспортировку, реализацию товаров в нарушение установленного порядка в соответствии с частью 4 статьи 12.17 КоАП Республики Беларусь предусмотрена административная ответственность в виде штрафа в размере от 30 до 50 базовых величин с конфискацией товаров независимо от того, в чьей собственности они находятся, выручки, полученной от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг. Всего управлением за 2012-2013 гг. составлено 29 протоколов об административных правонарушениях указанной категории дел, по результатам рассмотрения которых, наложены административные штрафы в размере 115 млн. рублей с конфискацией товарно-материальных ценностей на общую сумму 4,2 млрд. рублей.

По мнению управления, основной причиной отсутствия у субъектов хозяйствования первичных бухгалтерских документов, подтверждающих приобретение товаров, является то обстоятельство, что все они закупаются на рынках Российской Федерации за наличный расчет и предназначены для нелегального оборота на территории республики с целью сокрытия (занижения) полученной выручки от их реализации и, как следствие, неуплате в бюджет налогов. Также на указанный товар, как правило, отсутствуют документы, подтверждающие его качество.

Так, работниками управления в ходе внеплановой тематической оперативной проверки частного торгового предприятия г. Могилева был установлен факт приобретения и реализации 20 тонн свежемороженой и вяленой рыбы на сумму 18,3 млн. рублей на которую отсутствовали документы, подтверждающие законность ее приобретения (поступления). Должностное лицо предприятия, пытаясь избежать административной ответственности, в ходе проверки и судебного рассмотрения представило документы, свидетельствующие о приобретении данной рыбы у белорусского юридического лица, которые впоследствии были признаны недействительными. Хозяйственным судом Могилевской области по результатам рассмотрения данного административного материала на предприятие был наложен штраф в размере 3,1 млн. рублей с конфискацией рыбы.

И такие случаи не единичны. В 2012 году была обращена в доход государства, изъятая в г. Бобруйске, партия автомобильных шин в количестве 1808 шт. на сумму 1 млрд. рублей, на которые собственником товара также не были представлены документы, подтверждающих законность их приобретения и нахождения на территории республики.

Кроме этого, управление Департамента финансовых расследований обращает внимание, что субъекты хозяйствования, занимающиеся нелегальным оборотом товаров, помимо административной ответственности могут быть привлечены и к
уголовной ответственности по ст. 243 (уклонение от уплаты сумм налогов, сборов) УК Республики Беларусь.

Шаройкин Александр,
заместитель начальника управления
Департамента финансовых расследований
КГК Республики Беларусь по Могилевской области